公務員の方は、退職するときに退職金をもらえることをご存知でしょうか。退職金は、公務員の生活の安定や再就職の支援などの目的で支給されるものですが、その額は、勤続年数や退職理由によって変わってきます。10年で退職する場合、退職金はどのくらいもらえるのでしょうか。また、自己都合退職と定年退職では、退職金の計算方法や支給日、受け取り方などに違いがあります。このブログでは、公務員の退職金に関する情報を詳しく解説します。
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10年で退職する公務員の退職金の平均は？
公務員の方は、退職するときに退職金をもらえることをご存知でしょうか。退職金は、公務員の生活の安定や再就職の支援などの目的で支給されるものですが、その額は、勤続年数や退職理由によって変わってきます。10年で退職する場合、退職金はどのくらいもらえるのでしょうか。また、自己都合退職と定年退職では、退職金の計算方法や支給日、受け取り方などに違いがあります。このブログでは、公務員の退職金に関する情報を詳しく解説します。
国家公務員と地方公務員の退職金の違い
公務員の退職金は、国家公務員と地方公務員では、支給基準や計算方法が異なります。国家公務員の退職金は、国家公務員法に基づいて支給されます。地方公務員の退職金は、地方公務員法に基づいて支給されますが、各自治体によって細かい規定が異なります。
国家公務員の退職金は、基本給と勤続年数に応じた係数の積に、退職金調整額を加えたものです。退職金調整額は、退職時の年齢や退職理由によって決まります。地方公務員の退職金は、基本給と勤続年数に応じた係数の積に、退職金調整額を加えたものに、地域手当や職務手当などの一部を加えたものです。退職金調整額は、国家公務員と同様に退職時の年齢や退職理由によって決まりますが、各自治体によって異なる場合があります。
一般的に、地方公務員の方が国家公務員よりも退職金が高くなる傾向があります。これは、地方公務員の方が基本給が高い場合が多いことや、地域手当や職務手当などの一部が退職金に加算されることが理由です。
勤続年数による退職金の変動
公務員の退職金は、勤続年数によっても変わってきます。勤続年数が長いほど、退職金の係数が高くなります。また、退職金調整額も、勤続年数が長いほど減額されにくくなります。
国家公務員の場合、退職金の係数は、勤続年数が1年未満の場合は0.5、1年以上2年未満の場合は1.0、2年以上3年未満の場合は1.5、以降は1年ごとに0.5ずつ増えていきます。最大で40.0になります。地方公務員の場合、退職金の係数は、勤続年数が1年未満の場合は0.5、1年以上2年未満の場合は1.0、2年以上3年未満の場合は1.5、以降は1年ごとに0.5ずつ増えていきます。最大で45.0になります。
退職金調整額は、退職時の年齢や退職理由によって決まりますが、勤続年数が長いほど減額されにくくなります。例えば、国家公務員の場合、自己都合退職の場合は、退職時の年齢が55歳未満の場合は退職金の40%が減額されますが、勤続年数が20年以上の場合は20%に減らされます。また、定年退職の場合は、退職時の年齢が60歳未満の場合は退職金の20%が減額されますが、勤続年数が30年以上の場合は10%に減らされます。
10年で退職する場合、退職金の係数は5.0になります。退職金調整額は、自己都合退職の場合は退職金の40%が減額されます。定年退職の場合は、退職時の年齢が60歳未満の場合は退職金の20%が減額されます。
退職金の平均額の推移と将来性
公務員の退職金の平均額は、年々変動しています。これは、基本給や退職金調整額が変わることや、退職者の年齢や勤続年数の分布が変わることなどが影響しています。
国家公務員の退職金の平均額は、2020年度は約2,000万円、2021年度は約1,900万円、2022年度は約1,800万円と、減少傾向にあります。これは、基本給の減額や退職金調整額の引き上げなどが原因です。
地方公務員の退職金の平均額は、2020年度は約2,300万円、2021年度は約2,200万円、2022年度は約2,100万円と、減少傾向にあります。これは、国家公務員と同様に基本給の減額や退職金調整額の引き上げなどが原因です。
10年で退職する場合、退職金の平均額は、国家公務員の場合は約500万円、地方公務員の場合は約600万円となります。これは、退職金の係数が低く、退職金調整額が高いことが理由です。
公務員の退職金の将来性については、不透明な部分が多いです。公務員の人件費削減や財政難などの影響で、退職金の制度や額が変更される可能性があります。また、退職金の支給時期や方法も変わる可能性があります。
公務員の退職金は、一般的には高額で安定していると言われていますが、実際には様々な要因によって変動します。
自己都合退職と定年退職の退職金の計算方法
公務員として働いていると、いつかは退職する日が来ます。退職するときにもらえる退職金は、自己都合退職と定年退職では違いがあります。自己都合退職と定年退職の退職金の計算方法はどうなっているのでしょうか。この記事では、公務員の退職金の基本的な計算式や、自己都合退職と定年退職の退職金の差、退職金の減額要因と回避方法について解説します
退職金の基本的な計算式
公務員の退職金の基本的な計算式は、以下のようになります。
退職金 = 基本給 × 退職金係数 × 退職金調整額 + その他の手当
基本給は、退職時の月額基本給です。退職金係数は、勤続年数に応じて決まる数値で、勤続年数が長いほど高くなります。退職金調整額は、退職時の年齢や退職理由によって決まる数値で、退職時の年齢が低いほど低くなります。その他の手当は、地方公務員の場合に、地域手当や職務手当などの一部が加算されます。
例えば、国家公務員の場合、退職時の基本給が30万円、勤続年数が10年、退職時の年齢が50歳、自己都合退職の場合、退職金は以下のようになります。
退職金 = 30万円 × 5.0 × 0.6 + 0 = 900万円
地方公務員の場合、退職時の基本給が35万円、勤続年数が10年、退職時の年齢が50歳、自己都合退職の場合、地域手当が5万円、職務手当が10万円の場合、退職金は以下のようになります。
退職金 = 35万円 × 5.0 × 0.6 + (5万円 + 10万円) × 0.5 = 1,275万円
自己都合退職と定年退職の退職金の差
自己都合退職と定年退職の退職金の差は、主に退職金調整額によって決まります。退職金調整額は、退職時の年齢や退職理由によって決まる数値で、自己都合退職の場合は定年退職よりも低くなります。これは、自己都合退職の場合は、公務員としての責任や義務を果たしていないという考え方に基づいています。
国家公務員の場合、自己都合退職の場合は、退職時の年齢が55歳未満の場合は退職金の40%が減額されますが、勤続年数が20年以上の場合は20%に減らされます。定年退職の場合は、退職時の年齢が60歳未満の場合は退職金の20%が減額されますが、勤続年数が30年以上の場合は10%に減らされます。
地方公務員の場合、自己都合退職の場合は、退職時の年齢が55歳未満の場合は退職金の40%が減額されますが、勤続年数が20年以上の場合は20%に減らされます。定年退職の場合は、退職時の年齢が60歳未満の場合は退職金の20%が減額されますが、勤続年数が30年以上の場合は10%に減らされます。
例えば、国家公務員の場合、退職時の基本給が30万円、勤続年数が10年、退職時の年齢が50歳の場合、自己都合退職と定年退職の退職金の差は以下のようになります。
自己都合退職の場合の退職金 = 30万円 × 5.0 × 0.6 + 0 = 900万円 定年退職の場合の退職金 = 30万円 × 5.0 × 0.8 + 0 = 1,200万円 退職金の差 = 300万円
地方公務員の場合、退職時の基本給が35万円、勤続年数が10年、退職時の年齢が50歳、地域手当が5万円、職務手当が10万円の場合、自己都合退職と定年退職の退職金の差は以下のようになります。
自己都合退職の場合の退職金 = 35万円 × 5.0 × 0.6 + (5万円 + 10万円) × 0.5 = 1,275万円 定年退職の場合の退職金 = 35万円 × 5.0 × 0.8 + (5万円 + 10万円) × 0.5 = 1,775万円 退職金の差 = 500万円
退職金の減額要因と回避方法
退職金の減額要因としては、退職時の年齢や退職理由のほかに、以下のようなものがあります。
- 退職金の上限額の超過
- 退職金の支給時期の遅延
- 退職金の分割受給の不利益
- 退職金の課税の影響
退職金の上限額の超過とは、退職金の額が一定の金額を超えると、超過分が減額されることです。国家公務員の場合、退職金の上限額は、基本給の1,000倍です。地方公務員の場合、退職金の上限額は、各自治体によって異なりますが、一般的には基本給の1,000倍から1,200倍です。
退職金の支給時期の遅延とは、退職金の支給日が退職日から一定期間を超えると、超過分に対して利息が付かないことです。国家公務員の場合、退職金の支給日は、退職日の翌月の末日です。
退職金にかかる税金と節税対策
公務員として働いていると、退職するときには退職金を受け取ることができます。しかし、退職金はそのままもらえるわけではなく、所得税や住民税などの税金がかかります。 退職金にかかる税金は、退職時の年齢や勤続年数、退職理由などによって変わってきます。 この記事では、退職金の課税方式と税率、退職所得控除と基礎控除の活用、退職金の分割受給と年金化のメリットとデメリットについて解説します。
退職金の課税方式と税率
退職金は、他の所得とは別に「退職所得」として課税されます。退職所得は、源泉徴収税として退職金から差し引かれるか、確定申告で納税するかのいずれかになります。 退職金の課税方式は、退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出するかどうかによって異なります。 申告書を提出した場合は、退職金の額から退職所得控除額を引いた後、その半分を課税退職所得金額として所得税や住民税の対象となります。 申告書を提出しなかった場合は、退職金の額に一律の税率をかけた額が源泉徴収されます。 申告書を提出した方が税金が少なくなる場合が多いので、できるだけ申告書を提出するようにしましょう。 退職金の税率は、課税退職所得金額に応じて変わります。課税退職所得金額が195万円以下の場合は5%、195万円を超えて330万円以下の場合は10%、330万円を超えて695万円以下の場合は20%、695万円を超えて900万円以下の場合は23%、900万円を超えて1,800万円以下の場合は33%、1,800万円を超える場合は40%です。 また、平成25年から復興特別所得税が追加されているので、税率に1.021をかける必要があります。
退職所得控除と基礎控除の活用
退職金の税金を減らすためには、退職所得控除と基礎控除を活用することが重要です。 退職所得控除とは、退職金の額から差し引くことができる控除額のことです。退職所得控除額は、勤続年数に応じて決まります。勤続年数が20年以下の場合は、勤続年数×40万円（最低80万円）、勤続年数が20年を超える場合は、（勤続年数-20）×70万円＋800万円です。 退職所得控除額の範囲内の退職金は、所得税や住民税の対象になりません。 退職所得控除額を超える部分の退職金は、半分にしてから所得税や住民税の対象となります。 例えば、勤続30年で退職金が2,000万円の場合、退職所得控除額は（30-20）×70万円＋800万円＝1,500万円です。 退職金の額から退職所得控除額を引いた後、その半分を課税退職所得金額として、500万円×1/2＝250万円が所得税や住民税の対象となります。 基礎控除とは、所得税や住民税を計算するときに所得から差し引くことができる控除額のことです。基礎控除額は、令和3年度は48万円です。 退職金の課税方式が源泉徴収税の場合は、基礎控除は適用されません。しかし、退職金の課税方式が確定申告の場合は、基礎控除が適用されます。 例えば、勤続30年で退職金が2,000万円の場合、退職所得控除額は1,500万円で、課税退職所得金額は250万円です。 この場合、源泉徴収税の場合は、250万円に税率をかけて税金を計算します。 しかし、確定申告の場合は、250万円から基礎控除額の48万円を引いた202万円に税率をかけて税金を計算します。 このように、確定申告をすることで基礎控除を活用することができます。
退職金の分割受給と年金化のメリットとデメリット
退職金の受け取り方には、一括受給と分割受給の2種類があります。 一括受給とは、退職時に退職金を一度にもらうことです。分割受給とは、退職時に退職金の一部をもらい、残りを定期的にもらうことです。 また、退職金の一部や全部を年金に変えることもできます。これを年金化といいます。 退職金の受け取り方によって、税金や生活設計に影響があります。 一括受給のメリットは、退職金をすぐに使えることです。例えば、住宅ローンの返済や子供の教育費など、大きな支出がある場合には便利です。また、退職金を自分で運用することで、収入を増やすこともできます。 一括受給のデメリットは、税金が高くなることです。退職金の額が大きいほど、課税退職所得金額が大きくなり、税率も高くなります。また、退職金を一度にもらうと、その年の総所得が増えるため、住民税や健康保険料なども高くなります。 さらに、退職金を一括受給すると、その後の収入が減ることが予想されます。
退職金の支給日と受け取り方
公務員として長年働いてきたあなたは、退職するときに退職金をもらうことができます。退職金は、公務員の生活の安定や再就職の支援などの目的で支給されるものです。しかし、退職金を受け取るには、いつもらえるのか、どうやってもらえるのか、どのくらいの税金がかかるのかなど、知っておくべきことがたくさんあります。この記事では、退職金の支給日の決まりと注意点、退職金の受け取り方法と手続き、退職金の受け取り時の確定申告の必要性と方法について解説します。
退職金の支給日の決まりと注意点
退職金の受け取り方法は、一括受給と分割受給の2種類があります。一括受給とは、退職時に退職金を一度にもらうことです。分割受給とは、退職時に退職金の一部をもらい、残りを定期的にもらうことです。また、退職金の一部や全部を年金に変えることもできます。これを年金化といいます。
退職金の受け取り方法は、退職時に退職金の支払者に申し出ることで決めることができます。ただし、分割受給や年金化を希望する場合は、事前に退職金の支払者に相談しておく必要があります。また、分割受給や年金化を選択した場合は、一度決めたら変更することができません。
退職金の受け取り方法によって、税金や生活設計に影響があります。一括受給のメリットは、退職金をすぐに使えることです。例えば、住宅ローンの返済や子供の教育費など、大きな支出がある場合には便利です。また、退職金を自分で運用することで、収入を増やすこともできます。一括受給のデメリットは、税金が高くなることです。退職金の額が大きいほど、課税退職所得金額が大きくなり、税率も高くなります。また、退職金を一度にもらうと、その年の総所得が増えるため、住民税や健康保険料なども高くなります。さらに、退職金を一括受給すると、その後の収入が減ることが予想されます。そのため、退職金を上手に管理して、老後の生活費に充てる必要があります。
分割受給のメリットは、税金が少なくなることです。退職金を分割してもらうと、その年の課税退職所得金額が小さくなり、税率も低くなります。また、分割受給する年の総所得が減るため、住民税や健康保険料なども低くなります。さらに、分割受給することで、定期的に収入が入るため、老後の生活に安心感が持てます。分割受給のデメリットは、退職金をすぐに使えないことです。例えば、大きな支出がある場合には、分割受給では対応できない場合があります。また、退職金を自分で運用することができないため、収入を増やすことができません。
年金化のメリットは、税金が最も少なくなることです。退職金を年金に変えると、その年の課税退職所得金額がゼロになり、税金がかかりません。また、年金化する年の総所得が減るため、住民税や健康保険料なども低くなります。さらに、年金化することで、一生涯にわたって収入が入るため、老後の生活に安心感が持てます。年金化のデメリットは、退職金を一切使えないことです。例えば、大きな支出がある場合には、年金化では対応できない場合があります。また、退職金を自分で運用することができないため、収入を増やすことができません。さらに、年金化した退職金は相続できないため、家族に残すことができません。
退職金の受け取り方法と手続き
退職金の受け取り時に確定申告が必要かどうかは、退職金の課税方式によって異なります。退職金の課税方式は、退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出するかどうかによって決まります。申告書を提出した場合は、源泉徴収税として退職金から差し引かれるか、確定申告で納税するかのいずれかになります。申告書を提出しなかった場合は、退職金の額に一律の税率をかけた額が源泉徴収されます。
申告書を提出した場合は、退職金の額から退職所得控除額を引いた後、その半分を課税退職所得金額として所得税や住民税の対象となります。申告書を提出した方が税金が少なくなる場合が多いので、できるだけ申告書を提出するようにしましょう。退職金の支払者が所得税額および復興特別所得税額を計算し、その退職手当等の支払の際、退職所得の金額に応じた所得税等の額が源泉徴収されるため、原則として確定申告は必要ありません。ただし、医療費控除や寄附金控除の適用を受けるなどの理由で確定申告書を提出する場合は、確定申告書に退職所得の金額を記載する必要があります1。
申告書を提出しなかった場合は、退職金の額に一律の税率をかけた額が源泉徴収されますが、受給者本人が確定申告を行うことにより所得税額および復興特別所得税額の精算をします。退職金の額に一律の税率をかけると、退職所得控除額や基礎控除額が考慮されないため、過剰に税金が徴収される場合があります。その場合は、確定申告をすることで税金の還付を受けることができます1。
確定申告をする場合は、国税庁のホームページから確定申告書等の様式や手引きをダウンロードすることができます2。
退職金の受け取り時の確定申告の必要性と方法
退職金の受け取り時に確定申告が必要かどうかは、退職金の課税方式によって異なります。退職金の課税方式は、退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出するかどうかによって決まります。申告書を提出した場合は、源泉徴収税として退職金から差し引かれるか、確定申告で納税するかのいずれかになります。申告書を提出しなかった場合は、退職金の額に一律の税率をかけた額が源泉徴収されます。
申告書を提出した場合は、退職金の額から退職所得控除額を引いた後、その半分を課税退職所得金額として所得税や住民税の対象となります。申告書を提出した方が税金が少なくなる場合が多いので、できるだけ申告書を提出するようにしましょう。退職金の支払者が所得税額および復興特別所得税額を計算し、その退職手当等の支払の際、退職所得の金額に応じた所得税等の額が源泉徴収されるため、原則として確定申告は必要ありません。ただし、医療費控除や寄附金控除の適用を受けるなどの理由で確定申告書を提出する場合は、確定申告書に退職所得の金額を記載する必要があります1。
申告書を提出しなかった場合は、退職金の額に一律の税率をかけた額が源泉徴収されますが、受給者本人が確定申告を行うことにより所得税額および復興特別所得税額の精算をします。退職金の額に一律の税率をかけると、退職所得控除額や基礎控除額が考慮されないため、過剰に税金が徴収される場合があります。その場合は、確定申告をすることで税金の還付を受けることができます1。
確定申告をする場合は、国税庁のホームページから確定申告書等の様式や手引きをダウンロードすることができます2。
退職金を有効に活用するためのポイント
退職金の受け取り時に確定申告が必要かどうかは、退職金の課税方式によって異なります。退職金の課税方式は、退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出するかどうかによって決まります。申告書を提出した場合は、源泉徴収税として退職金から差し引かれるか、確定申告で納税するかのいずれかになります。申告書を提出しなかった場合は、退職金の額に一律の税率をかけた額が源泉徴収されます。
申告書を提出した場合は、退職金の額から退職所得控除額を引いた後、その半分を課税退職所得金額として所得税や住民税の対象となります。申告書を提出した方が税金が少なくなる場合が多いので、できるだけ申告書を提出するようにしましょう。退職金の支払者が所得税額および復興特別所得税額を計算し、その退職手当等の支払の際、退職所得の金額に応じた所得税等の額が源泉徴収されるため、原則として確定申告は必要ありません。ただし、医療費控除や寄附金控除の適用を受けるなどの理由で確定申告書を提出する場合は、確定申告書に退職所得の金額を記載する必要があります1。
申告書を提出しなかった場合は、退職金の額に一律の税率をかけた額が源泉徴収されますが、受給者本人が確定申告を行うことにより所得税額および復興特別所得税額の精算をします。退職金の額に一律の税率をかけると、退職所得控除額や基礎控除額が考慮されないため、過剰に税金が徴収される場合があります。その場合は、確定申告をすることで税金の還付を受けることができます1。
確定申告をする場合は、国税庁のホームページから確定申告書等の様式や手引きをダウンロードすることができます2。
退職金の目的と使い方の考え方
退職金の目的と使い方の考え方は、退職時の年齢や退職理由、退職後の収入や支出などによって変わってきます。一般的には、以下のような使い方が考えられます。
- 退職金を一括受給して、大きな支出に充てる
- 退職金を分割受給や年金化して、老後の生活費に充てる
- 退職金を一部運用して、資産形成に充てる
退職金を一括受給して、大きな支出に充てる場合は、住宅ローンの返済や子供の教育費、介護費用など、退職後に必要な支出がある場合に適しています。しかし、この場合は、退職金の額が大きいほど税金が高くなることや、退職金を使い切ってしまうと老後の収入が減ることに注意が必要です。
退職金を分割受給や年金化して、老後の生活費に充てる場合は、退職後に安定した収入が欲しい場合や、退職金の運用に自信がない場合に適しています。しかし、この場合は、退職金をすぐに使えないことや、運用の機会損失があること、年金化した場合は相続できないことに注意が必要です。
退職金を一部運用して、資産形成に充てる場合は、退職金の額が十分にある場合や、退職後に収入がある場合に適しています。しかし、この場合は、運用にはリスクが伴うことや、運用には手数料や税金がかかることに注意が必要です。
退職金の運用方法とリスク管理
退職金を運用する場合は、自分の目的やリスク許容度に合わせて、適切な運用方法を選ぶことが重要です。一般的には、以下のような運用方法が考えられます。
- 定期預金や国債などの低リスク・低利回りの運用
- 株式や投資信託などの高リスク・高利回りの運用
- iDeCoやつみたてNISAなどの税制優遇の運用
定期預金や国債などの低リスク・低利回りの運用は、元本が保証されることや、運用に手間がかからないことがメリットです。しかし、この場合は、利回りが低いことや、インフレによる購買力の低下がデメリットです。
株式や投資信託などの高リスク・高利回りの運用は、利回りが高いことや、資産の増加が期待できることがメリットです。しかし、この場合は、元本が減る可能性があることや、運用に知識や経験が必要なことがデメリットです。
iDeCoやつみたてNISAなどの税制優遇の運用は、税金がかからないことや、長期的な資産形成ができることがメリットです。しかし、この場合は、運用期間や金額に制限があることや、運用の途中で引き出すことができないことがデメリットです。
退職金を運用する場合は、リスク管理も重要です。リスク管理とは、運用に伴うリスクを把握し、適切に対処することです。リスク管理の方法としては、以下のようなものがあります。
- 分散投資：運用する資産の種類や地域を分散させることで、リスクを分散する
- リバランス：運用する資産の比率を定期的に調整することで、リスクを調整する
- ストップロス：運用する資産の価格が一定の水準を下回ったら売却することで、損失を抑える
退職金の生活設計と再就職の準備
退職金を有効に活用するためには、退職後の生活設計も重要です。生活設計とは、退職後の収入や支出、生活スタイルなどを計画することです。生活設計をすることで、退職金の必要額や使い方を見極めることができます。
生活設計をするためには、以下のようなポイントを考えると良いでしょう。
- 退職後の収入源：年金や再就職、副業などの収入源を確保する
- 退職後の支出予測：生活費や医療費、趣味や旅行などの支出を見積もる
- 退職後の生活スタイル：家族や友人との関係や、自分のやりたいことを考える
退職金を有効に活用するためには、再就職の準備も重要です。再就職とは、退職後に別の仕事に就くことです。再就職をすることで、収入を増やしたり、スキルを活かしたり、社会とのつながりを持ったりすることができます。
再就職の準備をするためには、以下のようなポイントを考えると良いでしょう。
